لدى إستونيا طريقة يمكن لكندا من خلالها تنفيذ سياسات ضريبية أفضل

محتوى المقال

على الرغم من وجود قيمة شاذة تقرير لقد أصدر صندوق النقد الدولي تقريرا في وقت سابق من هذا الشهر أشار إلى أن كندا سوف تكون رائدة في النمو الاقتصادي العام المقبل – وهو ما جعل العديد من النواب الليبراليين يزعمون أن “خططهم الاقتصادية ناجحة” – ولكن الرأي السائد هو أن كندا سوف تصبح رائدة في النمو الاقتصادي العام المقبل. معظم يشير إلى خلاف ذلك، وخاصة عندما يتعلق الأمر بـ إنتاجية.

إن حكومتنا الفيدرالية لا تريد خفض إنفاقها، كما أن تكاليف الفائدة على ديون البلاد مستمرة في الارتفاع، لذا يتعين عليها أن تبحث عن سبل لتمويل مثل هذا الإنفاق. وبعبارة بسيطة، إذا لم ينخفض ​​الإنفاق بشكل ملموس، فلابد من إيجاد مصادر جديدة للإيرادات الضريبية.

محتوى المقال

ولهذا السبب، ليس من المستغرب، على الرغم من أنه أمر مزعج، أن يتعاون رئيس الوزراء جاستن ترودو ووزيرة المالية كريستيا فريلاند مع ما يسمى بمراكز الفكر التي تروج لـ ضريبة حقوق الملكية في المنزل يبدو أن هذه الفكرة تهدف إلى حل مشكلة قدرة الشباب على تحمل تكاليف السكن. لكن هذه الفكرة مجرد هراء وتواجه العديد من المشاكل، مثل مهاجمة كبار السن الذين قد يكونون أغنياء في السكن، لكنهم فقراء في المال أيضًا.

في السنوات التسع الماضية منذ تولي الحكومة الليبرالية السلطة، فرضت مجموعة من الضرائب لتمويل إنفاقها الخارج عن السيطرة. وتشمل الأمثلة زيادة الضريبة بنسبة أربعة في المائة على ما يسمى بالأثرياء في عام 2016؛ ونظام “الضريبة على الدخل المنقسم” المنقح في عام 2018 والذي كان – ولا يزال – يستهدف أصحاب الأعمال الصغيرة؛ وضريبة الإسكان غير المستغلة بشكل سيئ، والتي من المتوقع أن تزيد من عجز الموازنة. مبالغ زهيدة من الضرائب؛ ضريبة فاخرة جديدة يتم تطبيقها على بيع بعض السيارات والطائرات والقوارب (ومن المتوقع أيضًا أن ترفع من مبلغ زهيد من الضريبةولكن هناك أيضا بعض التغييرات التي قد تطرأ على النظام الضريبي. فمن بين هذه التغييرات التعديلات على ضريبة الحد الأدنى البديلة، والتي سوف تؤثر بشكل كبير على التبرعات الخيرية حتى بعد بعض التعديلات الأخيرة)؛ وبطبيعة الحال، زيادة معدل إدراج مكاسب رأس المال بمقدار الثلثين من 50 في المائة، وهو أمر ضروري على ما يبدو للتعامل مع “العدالة بين الأجيال” ومنع الأغنياء من العيش في “جدران عالية” متزايدة الارتفاع بينما يحسد عامة الناس أنفسهم على أبوابهم.

محتوى المقال

محتوى المقال

وتشمل الأمثلة الإضافية التعديلات على خصم تكاليف الفائدة، وهو ما من شأنه أن يلحق الضرر بالعديد من الشركات التي تعتمد على رأس المال المكثف والتي تعتمد على التمويل بالديون؛ ضريبة التقليب إن هناك العديد من القيود التي تفرضها الحكومة على التصرف في الممتلكات السكنية؛ والحظر الشديد على الإنفاق على دخل العقارات الإيجارية قصيرة الأجل عندما يتم توليد هذا الدخل في بلدية تحظر مثل هذا النشاط؛ وبطبيعة الحال، ضريبة الكربون.

إن كل الأمثلة المذكورة أعلاه تقريبا من الزيادات الضريبية المباشرة وغير المباشرة (باستثناء الضريبة الفنية للغاية على أنظمة الدخل المنقسم وخصم الفائدة) تشترك في شيء واحد: فهي كلها استعراضية وخالية من سياسات ضريبية جيدة، ولكنها تهدف إلى إظهار قاعدة الناخبين الليبراليين أن الحزب يلاحق الأثرياء، ويغلق الثغرات، ويتعامل مع الأشباح التي تسبب على ما يبدو نقص الإسكان أو تدفع بأيديولوجيتها.

كما أنها ليست مولدات كبيرة لإيرادات الضرائب، ولكن في غياب محاولات جادة للسيطرة على الإنفاق الحكومي، يتعين على الكنديين أن يتوقعوا المزيد من هذه التدابير الضريبية الهزيلة والرديئة.

إننا في احتياج إلى تفكير جديد كبير وجريء عندما يتعلق الأمر بالسياسة الضريبية. ومن الناحية المثالية، من شأن إعادة النظر هذه أن تبسط قانوننا الضريبي والإدارة المرتبطة به. ولكن الأولويات المباشرة لبلادنا تحتاج إلى سياسات ضريبية تساعد في عكس نتائجنا الاقتصادية المتدهورة وإنتاجيتنا الضعيفة.

محتوى المقال

إن الأمر يبدأ بالأهداف السهلة. فمن شأن التخفيضات الكبيرة والعميقة في الإنفاق أن تساعد في توفير تخفيضات في معدلات الضرائب الشخصية. الجميع إن الكنديين يريدون منا أن نصبح أكثر قدرة على المنافسة مع جيراننا الجنوبيين والبلدان الأخرى. كما أن إلغاء جميع الأحكام الضريبية المبهرة المذكورة أعلاه يشكل هدفاً سهلاً أيضاً.

ولكن كندا تحتاج إلى تفكير جريء بشأن كيفية جذب الاستثمار (وإعادة الاستثمار)، وتشجيع ريادة الأعمال، وجذب المواهب والاحتفاظ بها.

وقد كتب خبير السياسة الضريبية عن إحدى هذه الأفكار، وهي نهج “ضريبة الأرباح الموزعة” الذي تم تصميمه على غرار ما نفذته دولة إستونيا الصغيرة الواقعة على بحر البلطيق. جاك مينتز في عام 2022 ورق. تريفور تومبس، أستاذ جامعة كالجاري، و معهد فريزر وكتبت أيضًا عن هذا الأمر مؤخرًا.

في إستونيا، إذا ما تعمقنا في تبسيط الأمر، فسنجد أن الشركات لا تدفع أي ضريبة شركات ما لم يتم توزيع الأرباح على المساهمين. وهذا يشجع على الاستثمار الكبير وإعادة الاستثمار، بما في ذلك العديد من الشركات الناشئة. كما يشجع على تبسيط الإدارة إلى حد كبير.

ولكن على النقيض من النظام الذي تتبناه إستونيا، يدعو مينتز إلى عدم تأجيل تحصيل الدخل السلبي ومكاسب رأس المال التي تحققها الشركات، ويدعو بدلاً من ذلك إلى فرض ضرائب فورية لتثبيط استخدام الشركات لتجنب ضرائب الدخل الشخصي. وهذه الفكرة لها ما يبررها.

محتوى المقال

طبقت إستونيا نظامها الجديد في عام 2000، ونموها الاقتصادي والإحصائيات ذات الصلة مثيرة للإعجاب للغاية. وأشار معهد فريزر إلى أن إستونيا لديها 17.8 شركة ناشئة لكل 1000 شخص في عام 2023، بينما كان لدى كندا 4.9 فقط. وأشار المعهد أيضًا إلى أن الإستونيين يبدؤون أعمالًا في مجال المعلومات والاتصالات والتكنولوجيا أكثر بـ 45 مرة من الكنديين على أساس نصيب الفرد. يا له من أمر مدهش.

هناك الكثير من الأفكار الجيدة الأخرى إلى جانب ضريبة الأرباح الموزعة التي تستحق المناقشة لمساعدة كندا على العودة إلى المسار الصحيح.

كما قال الشاعر الروماني القديم هوراس: “ابدأ، كن جريئًا، وتجرأ على أن تكون حكيماً”.

لقد حان الوقت للتخلص من السخافة والانقسام الذي ساد على مدار الأعوام التسعة الماضية. والآن هو الوقت المناسب للبدء في التفكير في أفكار جريئة أخرى لإصلاح ضريبي كبير لصالح الولايات المتحدة. الجميع الكنديون. سيكون من الحكمة أيضًا أن تعود كندا مرة أخرى إلى تشجيع النجاح والاحتفال به.

كيم مودي، محاسب قانوني في الخارج، ومحاسب قانوني معتمد، وخبير في إدارة الأصول، هو مؤسس شركة Moodys Tax/Moodys Private Client، ورئيس سابق لمؤسسة الضرائب الكندية، ورئيس سابق لجمعية ممارسي العقارات (كندا)، وشغل العديد من المناصب القيادية الأخرى في مجتمع الضرائب الكندي. ويمكن التواصل معه على كغمسم@kimgcmoody.com و ملفه الشخصي على LinkedIn هو https://www.linkedin.com/in/kimgcmoody.

_______________________________________________

إذا أعجبتك هذه القصة، اشتراك في نشرة FP Investor.

_______________________________________________

أضف موقعنا إلى قائمة إشاراتك المرجعية وادعم صحافتنا: لا تفوت أخبار الأعمال التي تحتاج إلى معرفتها – أضف financialpost.com أضف إلى إشاراتك المرجعية واشترك في النشرات الإخبارية الخاصة بنا هنا.

محتوى المقال