يبدأ موسم الضرائب الاثنين. هذا ما تحتاج إلى معرفته

محتوى المادة

يبدأ موسم الضرائب رسميًا يوم الاثنين مع افتتاح بوابة الإيداع على الإنترنت في وكالة الإيرادات في كندا لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصية 2024. خلال موسم التقديم الضريبي للعام الماضي ، تلقى CRA أكثر من 33 مليون عائد ، مما أدى إلى أكثر من 19 مليون استرداد ضرائب فردي ، بمتوسط ​​استرداد قدره 2،294 دولار. من بين هؤلاء ، تم إصدار 79 في المائة عن طريق الإيداع المباشر في الحسابات المصرفية للكنديين.

محتوى المادة

محتوى المادة

محتوى المادة

مرة أخرى ، تشجع CRA دافعي الضرائب الذين لم يفعلوا ذلك بعد للتسجيل للحصول على إيداع مباشر قبل تقديم الإقرار الضريبي لعام 2024. تطلب الوكالة أيضًا من دافعي الضرائب تقديم ملف إلكترونيًا. هناك العديد منتجات برامج الضرائب المعتمدة متوفر هذا العام ، بعضها مجاني. من خلال الجمع بين الإيداع عبر الإنترنت مع الإيداع المباشر ، تقول CRA إن موسم الضرائب هذا يمكنك الحصول على استرداد الضرائب الخاص بك في أقل من ثمانية أيام عمل. من ناحية أخرى ، قد تستغرق عائدات الورق ما يصل إلى ثمانية أسابيع للمعالجة ، مما يؤدي إلى تأخير أي استرداد.

إذا كان لديك دخل متواضع وموقف ضريبي بسيط ، فقد يتمكن المتطوعون في عيادة ضريبية مجانية من تقديم ضرائبك لك. يمكنك زيارة عيادة ضريبية مجانية في منطقتك ، أو يمكنك تحديد موعد افتراضي. لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً ، والعثور على عيادة ضريبية بالقرب منك ، تحقق من موقع CRA للحصول على قائمة بـ عيادات ضريبية حرة. قد يتلقى بعض الكنديين الذين يعانون من حالات تقديم الضرائب البسيطة أيضًا دعوة لتقديم إقرارهم الضريبي عبر الهاتف أو رقميًا مع SimpleFile.

دعنا نراجع تواريخ الإيداع الرئيسية ، وما هو جديد في الإقرار الضريبي لعام 2024 لجعلك جاهزًا لموسم الإيداع الضريبي 2025.

محتوى المادة

محتوى المادة

المواعيد الرئيسية والمواعيد النهائية

بينما يبدأ تقديم العائدات الإلكترونية في 24 فبراير ، فإن الموعد النهائي لتقديم معظم الأفراد لتقديم إقرارهم الضريبي ، ودفع أي ضرائب مستحقة ، هو 30 أبريل. ، ثم لديك حتى 16 يونيو 2025 إلى ملف (الموعد النهائي الممتد العادي في 15 يونيو يقع يوم الأحد هذا العام). ومع ذلك ، إذا كنت مدينًا بأموال CRA ، فلا تزال بحاجة إلى الدفع بحلول 30 أبريل لتجنب فائدة المتأخرات غير القابلة للخصم ، والتي يتم تحصيلها حاليًا بمعدل ثمانية في المائة يوميًا.

يتم منح دافعي الضرائب الذين يقومون بالإبلاغ عن مكاسب رأس المال المحققة في عام 2024 على عوائدهم وقتًا إضافيًا للتقديم ، نظرًا للمضاعفات التي نشأت من التنفيذ الفاشل لمعدل إدراج مكاسب رأس المال التي كان من المفترض أن تدخل في 25 يونيو 2024 ، ولكن تم تأجيله حتى عام 2026. أعلنت CRA أنها ستمنح الإغاثة من العقوبات المتأخرة والفوائد حتى 2 يونيو 2025 ، للأفراد الذين يحتاجون إلى الإبلاغ عن مكاسب رأس المال.

خدمات CRA عبر الإنترنت

قامت CRA بعمل عدد من التحسينات على خدماتها الرقمية. أولاً ، أطلقت الوكالة خدمة التحقق من المستند، مما يتيح لك التحقق من هويتك والوصول الفوري إلى حساب CRA الخاص بك دون الحاجة إلى انتظار رمز أمان CRA عن طريق البريد. أكثر من مليون كندي استخدموا هذه الخدمة الجديدة بالفعل.

محتوى المادة

قدمت CRA أيضًا خدمة دردشة عبر الإنترنت كرا حسابي. تتيح لك هذه الخدمة مناقشة المشكلات الخاصة بالحساب مع وكيل CRA المباشر الذي يمكنه الإجابة على أسئلة حول ضريبة الدخل الشخصية ، والمزايا ، والمدفوعات إلى CRA ، وأكثر من ذلك.

الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT)

قدمت الحكومة تغييرات لعام 2024 إلى الحد الأدنى البديل الضريبي (AMT) النظام ، الذي يفرض الحد الأدنى من الضريبة على دافعي الضرائب الذين يطالبون بخصم ضريبي معين أو إعفاءات أو اعتمادات لخفض الضريبة التي يدينون بمستويات منخفضة للغاية. بموجب نظام AMT ، هناك حساب ضريبي مواز يسمح بتقليلات أقل من الخصومات والإعفاءات والائتمانات مقارنة بحساب ضريبة الدخل العادية. إذا كان مبلغ الضريبة المحسوبة بموجب نظام AMT أكثر من مبلغ الضريبة المستحقة بموجب نظام الضرائب العادي ، فإن الفرق المستحق الدفع كـ AMT لهذا العام.

والخبر السار هو أن AMT الجديد سيؤثر فقط على دافعي الضرائب الذين كان دخلهم الخاضع للضريبة في عام 2024 أكثر من 173،205 دولار. إذا كنت في هذه الشريحة الضريبية ، وتخطط للمطالبة بخصومات ضريبية كبيرة على عائدك لعام 2024 ، مثل الخسارة التي تنقل من السنوات السابقة ، أو مصاريف الفائدة القابلة للخصم ، احترس من AMT ، والتي يتم حسابها تلقائيًا بواسطة برنامج الضرائب. لحسن الحظ ، لديك سبع سنوات لاسترداد أي AMT مدفوعة الأجر ، لذا تأكد من الحصول على مشورة ضريبية احترافية إذا كنت تبحث عن استراتيجيات تساعدك على استرداد AMT.

محتوى المادة

خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP) وتكوين خطة المعاشات التقاعدية (QPP)

اعتبارا من يناير 2024 ، أ المساهمة الإضافية الثانية من بين أربعة في المائة من قبل كل من الموظفين وأرباب العمل على أرباح قابلة للمعاشات أكبر من أقصى أرباح المعاشات التقاعدية للعام (68،500 دولار في عام 2024) ولكن ليس أكثر من أقصى أرباح المعاشات القابلة للمعاشات (73200 دولار في عام 2024). تم الإبلاغ عن هذا المبلغ في المربع 16A (CPP) أو المربع 17A (QPP) من زلة T4 الخاصة بك. بالنسبة لدخل التوظيف الذاتي وغيرها من الأرباح ، فإن معدل المساهمات الإضافية الثانية هو ثمانية في المائة. لمزيد من المعلومات ، راجع الجدول 8 من الحزمة الضريبية 2024.

مكاسب رأس المال

مثل ناقش الأسبوع الماضي، لا يزال الجدول 3 المحدّث ، المكاسب الرأسمالية أو الخسائر لعام 2024 ، يطلب من دافعي الضرائب الإبلاغ عن المكاسب أو الخسائر بشكل منفصل قبل وبعد 25 يونيو 2024. لاحظت CRA أنه في حين تم تأجيل زيادة معدل التضمين حتى عام 2026 ، فإنها تحافظ على الفترة 1 والفترة 2 الإبلاغ عن عائد T1 “لضمان الاتساق مع الانزلاقات الضريبية التي تم نشرها بالفعل ، تلك التي يتم إصدارها حاليًا لدافعي الضرائب وتلك التي تم تقديمها إلى CRA.”

محتوى المادة

الموعد النهائي للتبرع

في أواخر ديسمبر 2024 ، أعلنت الحكومة الفيدرالية تمديد الموعد النهائي للتبرع الخيري 2024 حتى 28 فبراير ، والذي يهدف إلى التخفيف من تأثير الإضراب البريدي. التبرعات التي تم تقديمها في شكل نقود أو شيك أو بطاقة ائتمان أو حوالة بريدية أو دفعة إلكترونية مؤهلة للتمديد.

الإيجارات قصيرة الأجل

أخيرًا ، إذا كان لديك عقار تأجير سكني قصير الأجل غير متوافق يتم تأجيره لمدة تقل عن 90 يومًا متتاليًا ، اعتبارًا من 1 يناير 2024 ، لم تعد قادرًا على خصم النفقات مقابل الدخل من ذلك ملكية.

في بيان صحفي صدر الشهر الماضي حول الإيجارات غير المتوافقة على المدى القصير ، ذكّر CRA دافعي الضرائب بأنه إذا كنت تشك في أن شخصًا ما قد يخون ضرائبهم ، فيمكنك تقديم قيادة مجهولة على الانترنت.

جيمي جولومبيكب FCPA ، FCA ، CFP ، CLU ، TEP ، هو المدير الإداري للتخطيط الضريبي والتخطيط العقاري مع CIBC Private Wealth في تورونتو. [email protected].

إذا كنت تحب هذه القصة ، اشترك للمزيد في النشرة الإخبارية للمستثمر FP.

ضع إشارة مرجعية على موقعنا على الإنترنت ودعم صحافيتنا: لا تفوت أخبار العمل التي تحتاج إلى معرفتها – أضف FinancialPost.com إلى الإشارات المرجعية الخاصة بك والاشتراك في رسائلنا الإخبارية هنا.

محتوى المادة