في الولايات المتحدة، تعتبر أقساط التأمين الصحي قابلة للخصم من الضرائب – إذا تم دفعها من خلال النفقات المباشرة – ولكن النفقات المباشرة ليست قابلة للخصم من الضرائب. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه القاعدة. وتشمل هذه الاستثناءات حسابين مفضلين ضريبيًا يستخدمان كثيرًا:
- حسابات التوفير المرنة (FSA)تسمح هذه الحسابات للموظفين بتخصيص جزء من دخلهم قبل الضرائب لتغطية النفقات الطبية المؤهلة؛ ومع ذلك، إذا لم يستخدم الموظف هذه الأموال بحلول نهاية العام، فسيتم مصادرتها.
- حسابات التوفير الصحية (HSA)تسمح حسابات الادخار الصحية للموظفين أيضًا بتوفير الدخل قبل الضريبة لتغطية النفقات الطبية المؤهلة، ولكن على عكس حسابات الادخار الطبية، يتم ترحيل أرصدة حسابات الادخار الصحية من عام إلى آخر. وبينما يمكن لأي شخص لديه خطة مؤهلة الالتحاق بحساب الادخار الصحي، يُسمح فقط للموظفين المسجلين في خطة صحية عالية الخصم (HDHP) بالمساهمة في حساب الادخار الصحي.
كيف يؤثر وجود حساب الادخار الصحي أو حساب الادخار الصحي على نفقات الرعاية الصحية؟ ورقة بحثية من إعداد دينج و جليد (2024) استخدموا البيانات المتعلقة بنفقات الرعاية الصحية للبالغين في سن العمل من مسح الإنفاق الطبي للفترة 2011-2019 (MEPS) للعثور على الإجابة. وجدت دراستهم أن:
… أنفقت الأسر التي لديها حسابات ادخار صحية متوسط 20% أو 2033 دولارًا (95% فاصل ثقة، 789-3276 دولارًا) أكثر على الرعاية الصحية سنويًا مقارنة بالأسر التي لا تمتلك حسابات ادخار صحية، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى زيادة النفقات المدفوعة من قبل شركات التأمين. أنفقت الأسر التي لديها حسابات ادخار صحية متوسط 44% أو 697 دولارًا (95% فاصل ثقة، 521-873 دولارًا) أكثر على النفقات الشخصية وكانت نفقاتها المدفوعة من قبل شركات التأمين أعلى بشكل طفيف من الأسر التي لا تمتلك حسابات ادخار صحية، مما أدى إلى نفقات إجمالية مماثلة لتلك التي يتحملها غير حاملي الحسابات. كانت النفقات الضريبية الإضافية المرتبطة بحسابات الادخار الصحية متوسط 1306 دولارًا (95% فاصل ثقة، 536-2076 دولارًا) سنويًا لكل أسرة.
يمكنك قراءة المقال كاملا هنا.
